Сдача имущества в аренду является доходом, облагаемым налогами. Рассмотрим налоговые обязательства арендодателя в зависимости от статуса.
Содержание
Сдача имущества в аренду является доходом, облагаемым налогами. Рассмотрим налоговые обязательства арендодателя в зависимости от статуса.
1. Налоги для физических лиц
- НДФЛ 13% (для резидентов РФ)
- НДФЛ 30% (для нерезидентов РФ)
- Налог на имущество физических лиц
2. Способы налогообложения для ИП
| Система налогообложения | Ставка | Отчетность |
| Общая система (ОСН) | НДФЛ 13% + НДС 20% | Ежеквартально |
| Упрощенная система (УСН) | 6% от доходов или 15% от прибыли | Ежегодно |
| Патентная система (ПСН) | 6% от потенциального дохода | При получении патента |
3. Расчет НДФЛ для физлиц
- Определите сумму годового дохода от аренды
- Вычтите документально подтвержденные расходы (не более 30% без подтверждения)
- Умножьте налогооблагаемую базу на 13%
- Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля
- Оплатите налог до 15 июля
4. Обязательные платежи юридических лиц
- Налог на прибыль 20% (для ООО на ОСН)
- НДС 20% (при ОСН)
- Налог на имущество организаций (до 2,2%)
- Земельный налог (при аренде земли)
5. Особенности налогообложения
| Аспект | Физическое лицо | Юридическое лицо |
| Налоговая декларация | Обязательна | Входит в регулярную отчетность |
| Вычет расходов | Ограниченный | Полный |
| Ответственность | Административная | Административная и налоговая |
Арендодателям рекомендуется вести учет доходов и расходов, а также своевременно подавать налоговую отчетность во избежание штрафных санкций.
