Возврат излишне удержанного НДФЛ в программе 1С требует правильного оформления документов и проводок. Рассмотрим пошаговый процесс оформления возврата налога сотруднику.
Содержание
Возврат излишне удержанного НДФЛ в программе 1С требует правильного оформления документов и проводок. Рассмотрим пошаговый процесс оформления возврата налога сотруднику.
Подготовка к возврату НДФЛ
- Проверьте наличие переплаты по НДФЛ в отчете 6-НДФЛ
- Убедитесь в наличии заявления сотрудника на возврат
- Подготовьте подтверждающие документы
Пошаговая инструкция в 1С:ЗУП
1. Создание документа "Возврат НДФЛ"
- Откройте раздел "Зарплата" → "Налоги"
- Выберите "Возврат НДФЛ работнику"
- Укажите сотрудника и период переплаты
- Введите сумму к возврату
2. Проверка и проведение документа
| Действие | Проверка |
| Проведение документа | Формирование проводок Дт 68.01 Кт 51 |
| Печать документа | Проверка реквизитов и суммы |
| Выгрузка платежки | Проверка банковских реквизитов |
Особенности оформления
- Возврат возможен только в текущем налоговом периоде
- Сумма не должна превышать исчисленный налог
- Необходимо корректно указать КБК и ОКТМО
- Документ должен быть подписан уполномоченным лицом
Проводки при возврате НДФЛ
| Операция | Дебет | Кредит |
| Возврат налога | 68.01 | 51 |
| Компенсация сотруднику | 73 | 51 |
Контроль правильности оформления
- Сформируйте отчет "Анализ счета 68.01"
- Проверьте обороты по НДФЛ
- Сведите данные с отчетом 6-НДФЛ
- Убедитесь в отсутствии отрицательных сальдо
Частые ошибки
- Некорректное указание периода переплаты
- Ошибки в выборе статьи движения денежных средств
- Отсутствие подтверждающих документов
- Неправильное отражение в налоговом учете
После оформления возврата НДФЛ в 1С рекомендуется провести сверку с налоговой инспекцией и сохранить все подтверждающие документы в архиве.
